Si alguna vez has mirado las tasas de ahorros que ofrece la Cooperativa, te habrás fijado que todas ellas muestran la TPA, o Tasa Porcentual Anual, y la TRA, o Tasa de Rendimiento Anual. Hoy voy a explicar la diferencia entre estas dos tasas y al hacerlo, explicaré también qué es el interés compuesto.

Cuando te haces socio o socia de la Cooperativa, te dan copias de varios acuerdos y estatutos que la gobiernan. Uno de estos estatutos se titula Declaración de Acuerdo a la Ley de la Veracidad en el Ahorro y en él explican:

• Qué tasas obtienen las cuentas
• Cuándo pueden cambiar
• Cómo se calculan y acreditan los dividendos
• Los cargos, requisitos de saldo mínimo, y otras series de datos pertinentes a las cuentas de depósito.

A lo que iba: en el punto 2 de esta declaración la cooperativa te informó que los dividendos –vamos, los intereses- se acumulan diariamente y se acreditarán a tu cuenta trimestralmente.

Una sencilla cuestión de acumulación

La Tasa de Rendimiento Anual es el resultado de aplicar la Tasa de Porcentaje Anual utilizando la acumulación diaria y acreditación periódica de dividendos más de una vez al año. Y porque eso es un lío, os lo voy a explicar usando el ejemplo de un Certificado a Plazo Fijo. Es una cuenta en la cual se ingresa una cantidad fija de dinero durante un periodo especifico de tiempo:

Digamos que abres una cuenta certificado de 10,000 dólares al plazo fijo de un año, con una TPA de 5%. Los dividendos se calculan a diario y se acreditan trimestralmente.

Si los dividendos se calculasen solamente una vez al año, al final del plazo acordado recibirías 10,000 x 0,05 = 500 dólares, y tendrías un saldo final de 10,500 dólares.

La ventaja de la acumulación diaria

Ahora vamos a ver qué sucede cuando la acumulación de esa TPA de 5% no es anual, sino diaria.

Para averiguar cuánto ganan tus 10,000 dólares en un solo día, debemos dividir la TPA de 0.05 por 365 días. El resultado es un escalofriante 0.000136986301369863. Ahora, multipliquemos eso por los 10,000 dólares que tienes: esto te indicará cuanto obtienes en un día: ganas 1.36986301369863 dólares.

La Declaración sobre la Veracidad en el Ahorro nos informa que estos dividendos se calculan diariamente, y se acreditan cada trimestre. Entonces, veamos cuanto ganarías en 91 días: $1.36986301369863 x 91= 124.6575342465753 dólares.

Lo redondeamos hacia arriba, a 124,66 dólares, porque así aparecería en tu estado de cuenta. Por lo tanto, al final de los primeros tres meses tendrías $10,124.66.

Vale, y ¿el segundo trimestre? Acumularías la misma tasa diaria, pero esta vez la aplicarías sobre este nuevo saldo de $10,124.66, así que terminarías con 10,250.87 dólares.

El tercer trimestre, sobre un saldo de 10,250.87 dólares obtendrías 127.78 de interés, con un saldo final de $10,378.65

Para terminar, en el último trimestre, tus dividendos basados en ese saldo compuesto te llevarían a un saldo final transcurrido el año de 10,509.45. Ganarías $9,45 más que con un cálculo anual único del 5% de TPA.

Conclusión

La Cooperativa nos informa siempre sobre las tasas en términos de tasa y rendimiento. La Tasa de Rendimiento Anual es lo que la TPA nos rinde una vez hemos calculado el interés diario, lo hemos acreditado regularmente (lo que se conoce como interés compuesto), para después seguir calculando sobre este saldo que siempre crece.